税务规划与申报(马新两国)

1️⃣ 第一步：确认你的税务居民身份

税务身份决定了你在哪个国家要交税：

• 新加坡税务居民在新加坡居住或工作 超过 183 天，就会被视为新加坡税务居民。
• 马来西亚税务居民在马来西亚居住 超过 182 天，或主要经济联系（如家庭、房产）仍在马来西亚，就会被认定为马来西亚税务居民。

📌 小提醒：一个人可能同时符合两国“税务居民”的条件，此时可以通过 马新税收协定（DTA） 来避免双重征税。

2️⃣ 第二步：妥善保存税务文件

跨境工作者的税务申报，最怕缺少证明文件。以下文件要特别注意：

在新加坡

• IR8A 表格：雇主每年 2 月发放，记录你年度收入
• NOA（评税通知书）：由新加坡税务局 IRAS 发出
• Tax Payment Receipt（缴税证明）

在马来西亚

• Form BE（受雇）/ Form B（自雇）：用于年度报税
• 新加坡收入证明（若需申请税收减免）

📌 建议：所有税务文件至少保存 7 年，以备不时之需。

3️⃣ 第三步：合理申请税收减免

跨境工作者最怕“重复缴税”，所以要合理利用马新税收协定：

• 在马来西亚报税时
  • 使用 Form BE / Form B
  • 披露新加坡收入
  • 依据 马新 DTA 协定 申请税收减免
  • 提交新加坡的缴税证明
• 在新加坡
  • 申报 IRAS 所要求的收入与减免项目
  • 遵守 IRAS 的报税流程与截止日期

📌 马新报税截止日期不同，要特别注意！

• 🇲🇾 马来西亚：4 月 30 日（纸质）/ 5 月 15 日（电子申报）
• 🇸🇬 新加坡：4 月 18 日（电子申报）

✨ 专业提醒

• 税务法规会随时间变动，务必定期关注最新消息
• 每个人的情况不同（如兼职、跨境远程工作、自雇），建议咨询税务顾问
• 合理的跨境税务规划不仅能 合法节税，还能避免违法漏税风险